#1 Inviato 25 Ottobre, 2022 Buongiorno, avrei bisogno di un chiarimento in merito all'invio della Cu ad un fornitore che ha eseguito un prestazione fiscalmente detraibile ed è stato pagato tramite bonifico parlante: Nel corso dell'anno 2021 un professionista, per una prestazione rientrante nel superbonus, ha emesso fattura senza l'applicazione della ritenuta d'acconto del 20% sull'onorario (come previsto dalla circolare 40/E del 2010). Il condominio committente ha pagato la fattura con bonifico fiscale per l'importo totale (imponibile+cassa+iva). Di conseguenza la banca del professionista ha trattenuto la ritenuta del 8% sul bonifico ricevuto per la quale in seguito ha inviato la certificazione. Quanto premesso per chiedere se il condominio, essendo sostituto d'imposta ma non avendo applicato la ritenuta, è tenuto ad inviare ugualmente la certificazione unica all'agenzia delle entrate indicando il reddito percepito dal professionista oppure avendo la banca applicato e certificato la ritenuta il condominio viene esentato da tale adempimento? n.b. La certificazione della banca non mi risulta venga inviata all'agenzia delle entrate. Ringrazio in anticipo per la disponibilità Niccolò
#2 Inviato 25 Ottobre, 2022 Il sostituto d'imposta, nel caso di bonifico fiscale, è la banca che pertanto è tenuta a tutti gli adempimenti di legge. Il condomìnio NON deve includere nella CU il reddito del professionista.
#3 Inviato 25 Ottobre, 2022 grazie per la risposta. Quindi l'agenzia delle entrate non riceverà la certificazione unica di quel reddito nè dalla banca (che invia solo una certificazione cartacea al percipiente) nè dal condominio? grazie di nuovo
#4 Inviato 25 Ottobre, 2022 Arco studio dice: grazie per la risposta. Quindi l'agenzia delle entrate non riceverà la certificazione unica di quel reddito nè dalla banca (che invia solo una certificazione cartacea al percipiente) nè dal condominio? grazie di nuovo E' prevista una apposita sezione nel 770
#5 Inviato 25 Ottobre, 2022 Danielabi dice: E' prevista una apposita sezione nel 770 ma intende il quadro St del condominio oppure della banca?
#6 Inviato 25 Ottobre, 2022 Arco studio dice: ma intende il quadro St del condominio oppure della banca? il condominio non ha trattenuto nulla e nulla potrebbe riportare nel quadro ST.
#7 Inviato 25 Ottobre, 2022 Arco studio dice: ma intende il quadro St del condominio oppure della banca? intendo che la banca deve compilare una particolare sezione del 770. Come amministratore di condomìnio devi semplicemente ignorare le fatture con pagamento "fiscale"
#8 Inviato 25 Ottobre, 2022 Danielabi dice: intendo che la banca deve compilare una particolare sezione del 770. Come amministratore di condomìnio devi semplicemente ignorare le fatture con pagamento "fiscale" perfetto. E qualora il professionista appartenesse al regime minimo/forfetario andrebbe comunque indicato il compenso nel campo "somme non soggette a ritenuta" col codice 24? intendo sempre con pagamento mediante bonifico fiscale per detrazioni, non bonifico ordinario
#9 Inviato 25 Ottobre, 2022 Arco studio dice: perfetto. E qualora il professionista appartenesse al regime minimo/forfetario andrebbe comunque indicato il compenso nel campo "somme non soggette a ritenuta" col codice 24? intendo sempre con pagamento mediante bonifico fiscale per detrazioni, non bonifico ordinario No, le fatture delle imprese e/o dei professionisti pagate con bonifico parlante NON vanno mai indicate nella CU, indipendentemente dal regime fiscale adottato dai soggetti.
#10 Inviato 26 Ottobre, 2022 Danielabi dice: No, le fatture delle imprese e/o dei professionisti pagate con bonifico parlante NON vanno mai indicate nella CU, indipendentemente dal regime fiscale adottato dai soggetti. ottimo, ringrazio per la disponibilità Niccolò
#11 Inviato 26 Ottobre, 2022 Arco studio dice: ottimo, ringrazio per la disponibilità Niccolò di nulla 🙂
