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 01-01-2009 Condominioweb.com Condominioweb.com forum > FISCO - 770 - QUADRO AC - F24 - AGENZIA ENTRATE

Ritenuta 4% per rifacimento scale condominiali

 
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faso63
Ho dovuto improvvisarmi amministratore per riuscire a rifare le scale di un piccolo condominio (5 condomini compreso me). Dopo mesi didiscussioni finalemte tutto approvato e lavori partiti. Ho pagato a Dicembre e Gennaio 2 acconti all'impresa esecutrice dei lavori senza effettuare alcuna ritenuta del 4%. Dovevo farla? Se si, come posso adesso mettermi in regola? Abbiamo anche chiamato un idraulico per spostare alcuni tubi che pagheremo separatamente. Devo ugualmete effettuare detrazione 4% e poi fare il versamento con F24 il 16 del mese successivo al pagamento? Infine, naturalmete non percepisco alcun compenso (solo rimborso spese delle raccomandate fatte), ho qualche obbligo fiscale da assolvere? Grazie.
dalber62
Però dovrai preoccuparti per il quadro AC in quanto, presumo, che la spesa sia superiore a 258 euro
faso63
L'impresa mi ha emesso regolarmente le due fatture senza però indicare la detrazione del 4% ma solo l'importo con iva e la quota incidenza manodopera (35%). Io ho pagato tutto l'importo con apposito bonifico bancario per beneficiare della detrazione del 36%. Adesso la cifra che avrei dovuto detrarre da quanto dare all'impresa, la devo versare con l'F24. Così però mi diventa un aggravio di spesa. Se lo faccio mettere tutto nella fattura a saldo indicando anche i due acconti già pagati? Questi versamenti sono ugualmente detraibili per il 36%?
faso63
Grazie per l'aiuto. Quindi se ho ben capito, per quanto riguarda l'importo dato all'impresa visto che supera i 10.000 euro lo metto nel quadro Ac del mio Unico (a proposito metto l'intero importo o solo quello che risulta detraendo l'incidenza della manodopera?) mentre per l'onorario del geometra (dove ho operato la ritenuta del 20%) ed eventualmente la ritenuta che opererò per la fattura dell'idraulico, compilo il modello 770 (da presentare quando?). Grazie.
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dolores
Per i due acconti corrisposti le imprese avrebbero dovuto emettere regolari fatture d'acconto sulle quali operare le relative ritenute. Se sei in possesso di tali fatture, per quanto riguarda il pagamento effettuato a dicembre, puoi provvedere al versamento tramite il ravvedimento operoso: marzulli .it/menu%20calcolo%20ravvedimento%20online.asp Per l'acconto versato a gennaio, potrai presentare l'f24 entro il 16 febbraio.
dolores
Allora... l'impresa non ha previsto la ritenuta perchè la fornitura dei beni supera la posa in opera (che ha solo un'incidenza del 35%). Quindi, non devi preoccuparti, perchè ciò è quanto disposto dalla Circolare 7e del 2007 dell'AdE.a
dolores
Scritto da faso63 il 23 Gen 2009 - 00:40:14:
Grazie per l'aiuto. Quindi se ho ben capito, per quanto riguarda l'importo dato all'impresa visto che supera i 10.000 euro lo metto nel quadro Ac del mio Unico (a proposito metto l'intero importo o solo quello che risulta detraendo l'incidenza della manodopera?) mentre per l'onorario del geometra (dove ho operato la ritenuta del 20%) ed eventualmente la ritenuta che opererò per la fattura dell'idraulico, compilo il modello 770 (da presentare quando?). G [...]
La fattura pagata a dicembre va inserita nel quadro AC da presentare quest'anno unitamente al frontespizio dell'UNICO 2009(sul sito dell'AdE è ancora in bozza: agenziaentrate .it/ilwwcm/resources/file/eb6f39403b88d82/PF2_mod%20bozza%2023%2001%202009.pdf ), riportando l'importo comprensivo di manodopera (visto che l'AC è appunto la comunicazione all'anagrafe tributaria dell'importo complessivo dei beni e dei servizi acquistati dal condominio). Le fatture pagate a gennaio 2009 su cui dovrai versare la r.a. (del geometra r.a. 20% e dell'idraulico r.a. 4%) dovrai inserirle nel 770 dell'anno prossimo (770/2010). a

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