Ritenuta acconto 4% - f24 la ritenuta del 4% applicata sulle fatture emesse e certificata dai vari condomini?

[GIUSYMARIA]

Una cooperativa di servizi pulizie condomini può recuperare compensandola nel mod. F24 la ritenuta del 4% applicata sulle fatture emesse e certificata dai vari condomini? se la risposta è positiva quale codice va indicato in F24 e quali altri adempimenti fiscali ci sono da fare?

 

FERRANTE ANNUNZIATA

 

Modificato Da - GIUSYMARIA il 08 Apr 2010 alle ore 17:20:45

[Dolores Panìco]

credo che tu non ti sia espressa al meglio...ad ogni buon conto la ritenuta è una trattenuta operata dal sostituto d'imposta a titolo d'acconto sull'imposta cui il percipiente è assoggettato; il codice per le società cooperative, soggette IRES, è il 1020;

 

ma cosa vuoi dire con recuperare compensandola?...

la r.a. debitamente certificata andrà scomputata nella propria dichiarazione dei redditi...

[GIUSYMARIA]

lo so che la ritenuta debitamente certificata può essere utilizzata nella propria dichiarazione, ma il problema posto è che il soggetto interessato non è una persona fisica ma giuridica, nel caso specifico una cooperativa a mutualità prevalente non soggetta a Ires.

 

FERRANTE ANNUNZIATA

[giovanni131244]

se la prestazione avviene ogni mese, per tutto l'anno, con relativa fattura - và applicata la ritenuta del 4%?

è da ritenersi cmq prestazione occasionale o no?

grazie

[Dolores Panìco]

Scritto da giovanni131244 il 09 Apr 2010 - 19:30:53:se la prestazione avviene ogni mese, per tutto l'anno, con relativa fattura - và applicata la ritenuta del 4%?

è da ritenersi cmq prestazione occasionale o no?

grazie

a che tipo di prestazione ti riferisci?...

[Dolores Panìco]

Ad ogni buon conto, se ti riferisci alle prestazioni relative a contratti d'appalto di opere e servizi, effettuate nell'esercizio d'impresa, (come ad es. possono essere gli interventi di manutenzione o ristrutturazione del fabbricato, di manutenzione degli impianti elettrici o idraulici, di manutenzione di caldaie, ascensori, giardini e altre parti comuni, o anche i servizi di pulizia) sono assoggettabili alla r.a. del 4% indipendentemente dalla periodicità degli interventi stessi (anche qualora si trattasse di prestazione occasionale).

[fabio86]

Mi associo a quanto detto da dolores.

[Patrizia Ferrari]

Scritto da giovanni131244 il 09 Apr 2010 - 19:30:53:

1)se la prestazione avviene ogni mese, per tutto l'anno, con relativa fattura - và applicata la ritenuta del 4%?

2)è da ritenersi cmq prestazione occasionale o no?

grazie

1)Ti ha risposto dolores.

 

2)No,per due motivi:

-"ogni mese prevede periodicità e ripetitività" e non occasionalità;

-la prestazione occasionale è documentata da ricevuta e non da fattura.

Prego.

[Dolores Panìco]

Scritto da patrizia il 09 Apr 2010 - 23:31:47:

-la prestazione occasionale è documentata da ricevuta e non da fattura.

esatto, ed anche in questo caso sarebbe comunque assoggettabile alla r.a.

[giovanni131244]

GRAZIE A TUTTI PER LE RISPOSTE

MI RIFERIVO CMQ A PRESTAZIONE DI COOPERATIVA PER LE PULIZIE

CON CONTRATTO ANNUALE E PRESENTAZIONE FATTURA OGNI MESE -

[Dolores Panìco]

Scritto da giovanni131244 il 10 Apr 2010 - 20:54:11:GRAZIE A TUTTI PER LE RISPOSTE

MI RIFERIVO CMQ A PRESTAZIONE DI COOPERATIVA PER LE PULIZIE

CON CONTRATTO ANNUALE E PRESENTAZIONE FATTURA OGNI MESE -

e quindi credo ti sia chiaro che ogni volta che pagate la fattura avrete tempo fino al 16 del mese successivo per il versamento della r.a. (ipoteticamente, potreste anche pagare insieme due fatture e fare un unico versamento della r.a. entro il g. 16 del mese che segue il pagamento...)

[prociotta]

Scritto da GIUSYMARIA il 08 Apr 2010 - 18:01:19:

 

lo so che la ritenuta debitamente certificata può essere utilizzata nella propria dichiarazione, ma il problema posto è che il soggetto interessato non è una persona fisica ma giuridica, nel caso specifico una cooperativa a mutualità prevalente non soggetta a Ires.

 

FERRANTE ANNUNZIATA

anche le persone giuridiche fanno la dichiarazione dei redditi!