Vai al contenuto
Condominio Web: Il condominio, gli Immobili e le locazioni
Seguaci 0
CIPPO

770 Caso pratico: inserimento di una sola fattura in regime agevolato esente Iva ed r.a.

Da CIPPO,

  • #1
Inviato

Carissimi, ho un caso particolare da sottoporvi. Ho una sola fattura da inserire in 770 semplificato; trattasi della prestazione professionale di un Geometra per una ristrutturazione condominiale, soggetta a regime fiscale di vantaggio (L 244/2007 - art 27, DL 98/2011 e, provvedimento Dir. ADE n.185820), quindi esente Iva e R.A.

 

La fattura è:

 

Onorario = -----------------1.500

Cassa Naz. Geometri (4%) -----60

Bollo ---------------------------2

______________________________

Totale pagato con----------1.562

bonifico ristrutturazione

 

Avrei fatto il 770s così ma non so se va bene. In particolare vorrei sapere:

 

1) posso mettere nel campo Codice Fiscale la Partita Iva, saltando così luogo e data di nascita o è obbligatorio il CF?

2) come importo devo mettere 1.560 (senza bollo) o 1.562 (con bollo) o...?

3) Il Prospetto SS dati riassuntivi va fatto o no? Leggo di sì, ma avendo Zero di Ritenute e Addizionali non so cosa e dove metterlo. Se lascio zero in SS3, poi il programma nel quadro Riepilogo, mi chiede di compilare l'SS e vado in loop 😜

  • #2
Inviato

Provo a rispondermi in attesa di vostre gradite conferme/smentite, sapendo che il momento per i fiscalisti è particolarmente "delicato".

La mia questione era:

- avendo una sola fattura da lavoro autonomo sulla quale NON ho versato ritenute in quanto il professionista è esente per regimi agevolati, come compilo i quadri SS e/o ST?

 

Ho scoperto che sul frontespizio c'è un opzione dedicata a quei sostituti (come il mio condominio) che non sono tenuti a trasmettere i quadri ST SV SX. Nelle istruzioni del 770 si legge:

 

- 2 - nel caso di sostituto che non abbia operato ritenute relative al periodo d’imposta 2013 (non obbligato alla compilazione

dei prospetti ST e SV). Nulla si dice però del controverso SS che è quello che più mi preoccupa. Attendo vostre conferme, confidando sempre in una proroga, che possa concedervi il tempo per darci una mano 🙂

  • #3
Inviato

Continuando a studiare questo caso mi sono imbattuto in questi utili esempi: http://www.ratio.it/ratio2/ratioonline.nsf/0/43C55B7CFE595CB3C12575DA00395867/$FILE/r4125-1.pdf (che credo possano servire anche ad altri), tra i quali, l'esempio 4 è simile al mio caso. Stando a queste indicazioni la mia fattura diverebbe come segue.

 

Mi resta il dubbio se indicare tutto l'importo che ho corrisposto o solo l'importo al netto del contributo alla cassa professionale (1.500€ nel mio caso)

 

similmente qui: http://www.odcec.torino.it/public/convegni/demaria%20Modello%20770.pdf pag. 63

sshot-3.jpg

  • #4
Inviato

In relazione al mio dubbio, vedo nelle istruzioni ministeriali del 770 che: "Nel punto 22 va indicato l’ammontare lordo del compenso corrisposto al netto dell’IVA eventualmente dovuta. Si precisa che il contributo integrativo (ad. esempio 2 per cento o 4 per cento) destinato alle Casse professionali non fa parte del compenso e, quindi, non deve essere indicato."

 

Pertanto il mio caso dovrebbe venire, nella versione finale 😜

  • #5
Inviato
In relazione al mio dubbio, vedo nelle istruzioni ministeriali del 770 che: "Nel punto 22 va indicato l’ammontare lordo del compenso corrisposto al netto dell’IVA eventualmente dovuta. Si precisa che il contributo integrativo (ad. esempio 2 per cento o 4 per cento) destinato alle Casse professionali non fa parte del compenso e, quindi, non deve essere indicato."

 

Pertanto il mio caso dovrebbe venire, nella versione finale 🙂

  • #8
Inviato

Ho le stesso dubbio....

Ho una fattura di avvocato in regime minimi:

onorari 500

spese esenti 111,00

cassa prof. 20,00

tot. 631,00

 

Continuando a leggere le istruzioni sul rigo 23 trovo che relativamente ai compensi, non soggetti a ritenuta, corrisposti a coloro che applicano il regime di vantaggio per l'imprenditoria giovanile nel presente punto va altresì indicato l'intero importo corrisposto, ancorché non assoggettato a ritenuta di acconto. Il medesimo importo deve essere riportato anche nel successivo punto 25".

 

Pensavo di mettere l'intero importo come da istruzioni.

no?

  • #9
Inviato

Grazie Delello per tuo interessante intervento. Rileggendo le istruzioni infatti, sembrerebbe che i professionisti non soggetti a r.a. per regime agevolato faciano eccezione rispetto a quanto enunciato per il punto 22 (ossia che il 4% alle casse non fa parte del compenso e quindi non va indicato) e quindi, nel nostro caso, andrebbe messo l'intero importo corrisposto: onorari + cassa professionale.

Io aspetterei SuperDolly in ogni caso per maggior sicurezza (e magari anche la proroga)🙂

  • #10
Inviato

Riprendendo da sopra, nel caso dei professionisti in regime di vantaggio: "Va altresì indicato l'intero importo..". Secondo me la chiave di tutto è la frase "intero" che non è molto chiara, ma potrebbe significare che nei punti 22 e 25 ci va messo Prestazione + contributo 4% alla Cassa professionale, in pratica il totale pagato al professionista. Dall'esempio n° 4 (pag. 3) che avevo portato al "rivalsa Inps del 4%" è andata dentro--> http://www.ratio.it/ratio2/ratioonline.nsf/0/43C55B7CFE595CB3C12575DA00395867/$FILE/r4125-1.pdf

 

Sarebbe un eccezione al principio che vuole la non indicazione dei contributi alle Casse Professionali...? E quindi io dovrei scrivere 1.560 e non 1.500?

 

Dolores, sentiamo il bisogno di una tua autorevole interpretazione... 🙂

  • #11
Inviato

La differenza sta nel fatto se si tratti di rivalsa Inps Gestione Separata o di cassa autonoma dei professionisti. Nel primo caso, la rivalsa è considerata compenso a tutti gli effetti e per tale diventa imponibile ai fini della ritenuta nel regime ordinario: nel regime agevolato (esente da ritenuta), l'imponibile dovrà essere indicato comprensivo quindi della rivalsa (da qui le istruzioni "nel presente punto va altresì indicato l'intero importo corrisposto, ancorché non assoggettato a ritenuta di acconto.)

Nel caso, invece di cassa di cassa propria dei professionisti (come quella dei geometri o quella degli architetti ed ingegneri), la percentuale applicata resta esclusa dalla base imponibile Irpef e per questo non va indicata nel totale compenso.

  • #13
Inviato

Buongiorno, scusate ma se non ho nessuna fattura nè somma da inserire, devo comunque presentare il mod. 770 semplificato ?

  • #14
Inviato

Stevebiko il 770 lo presenti solo se hai fatto da sostituto di imposta, ossia se hai versato allo stato a mezzo F24, le ritenute d'acconto applicate sulle fatture dei tuoi fornitori. Se non hai fornitori né fatture non devi far niente.

Qui si discuteva la particolarità dell'inserimento delle fatture esenti - per motivi normativi - da ritenuta, che vanno comunque inserite in 770.

  • #17
Inviato

Già as usual :-) Io nell'incertezza ho girato il diagnostico, poi il convertitore nel formato "a norma" per l'invio e l'ho mandato. Dovessi restare in ferie a lungo.... (magari) 😂

Iscriviti
Rispondi a questa discussione, Registrati
Seguaci 0
Vai alla lista Discussioni Fisco - 770 - Quadro AC - F24 - Agenzia Entrate

Discussioni simili

Condominioweb Forum
×